Late evening view of US Capitol building in Washington DC, USA Richard Sharrocks | Moment | Getty Images
Una versión de este artículo apareció por primera vez en el boletín Inside Wealth de CNBC con Robert Frank, una guía semanal para inversores y consumidores con alto patrimonio neto. Regístrese para recibir futuras ediciones directamente en su bandeja de entrada.
El “único gran y hermoso proyecto de ley” llegó con muchos beneficios fiscales para los principales ganadores, a pesar de limitar cuánto pueden deducir. Sin embargo, abogados y contadores de los ricos dijeron que descubrieron una sorpresa enterrada en las notas al pie de una guía de leyes fiscales publicada la semana pasada por el personal de política del Congreso que podría dar lugar a una doble imposición.
Los expertos dijeron que el límite de deducción se aplica a fideicomisos y sucesiones, lo cual fue inesperado. Incluso si un fideicomiso diera toda su renta a sus beneficiarios, tendría que pagar impuestos sobre una parte de esa renta, según su interpretación del documento.
Si bien las consecuencias son más graves para fideicomisos y sucesiones de los ultra ricos, los fideicomisos con tan solo $16,000 de renta también estarían sujetos a impuestos adicionales, según los expertos.
“Potencialmente hay un elemento de doble imposición”, dijo Dan Griffith, director de estrategia patrimonial en Huntington Bank. “Esto va a afectar a alguien con un fideicomiso de necesidades especiales de $400,000. No solo va a ser algo que sufran los fideicomisos de dinastía de $100 millones”.
Griffith dijo que le preocupa especialmente los fideicomisos que están obligados a distribuir toda su renta. Los fideicomisos deberán vender activos para pagar los impuestos, sacrificando futuros rendimientos de inversión o reducir sus distribuciones a los beneficiarios, dijo.
Esta disposición crea una “pesadilla matemática” para abogados fiscales y asesores financieros, según Justin Miller, director nacional de planificación patrimonial en Evercore Wealth Management. Miller mencionó el ejemplo de una pareja adinerada que desea dejar su patrimonio a la caridad.
“Si tengo que pagar impuestos sobre la renta, significa que estoy dando menos dinero a la caridad porque estoy dando dinero al IRS. Eso significa que ahora tengo que ajustar mi deducción aún más porque menos dinero va a la caridad”, dijo. “¿Realmente el Congreso pretendía crear una fórmula algebraica?”.
Contexto: El artículo habla sobre un posible problema de doble imposición para fideicomisos y sucesiones debido a un límite de deducción en un proyecto de ley. Los expertos señalan que esta disposición puede tener consecuencias significativas en la planificación patrimonial y la caridad.
Hecho: Expertos financieros han expresado su preocupación por la falta de claridad en las reglas y esperan orientación del Departamento del Tesoro para abordar este problema potencial de doble imposición en fideicomisos y sucesiones.
